Avstemming av Egenkapital

Har du avvik mellom Beregnet egenkapital 31.12. ihht spesifikasjon og Næringsoppgave\Næringsspesifikasjon, Sum egenkapital?
Vi lister ulike årsaker til at man kan få en differanse, vi anbefaler at du kontrollerer alle punktene under. 

Oppdater beregningen

Det første du bør gjøre er å kontrollere at avstemmingen er riktig kalkulert:

1. Gå til Kontroller > Avstemming av egenkapital

2. Klikk på ↻ oppdateringsikonet øverst til høyre

3. Vent til siden oppdateres – sjekk om differansen forsvinner

Sjekk systemposteringer

Hvis systemposteringene ikke er aktivert, vil overføringer til egenkapital ikke bli registrert automatisk. Dette kan gi differanse mellom bokført og beregnet egenkapital.

1. Gå til Innstillinger > Foretaksopplysninger

2. Sørg for at sluttposteringer/systemposteringer er aktivert

3. Gå tilbake til avstemmingen og oppdater på nytt

Manuelle føringer på konto 2050/2080

Føringer direkte på konto 2050 eller 2080 skaper ofte differanser, fordi programmet ikke kan tolke disse automatisk.

1. Gå til Regnskap > Hovedbok og filtrer på konto 2050 eller 2080

2. Sjekk om det er manuelle føringer

3. Endringer i egenkapital bør føres på mer spesifikke EK-kontoer (f.eks. 2060, 2082, 2090)

4. Alternativt kan du:

   • Gå til Kontroller > Avstemming av egenkapital

   • Klikk på Vis alt

   • Legg inn endringen manuelt under Annen positiv endring eller Annen negativ endring

Avvik mellom UB 2022 og IB 2023

Hvis det er differanse mellom UB for 2022 og IB for 2023, kan dette skyldes avrundinger – særlig ved import fra Altinn.

1. Gå til Saldobalanse

2. Sammenlign saldo på konto 2050 per 31.12.2022 og 01.01.2023

3. Ved avvik (f.eks. 1 krone eller øreavrunding), gå til:

   • Kontroller > Avstemming av egenkapital

   • Klikk Vis alt

   • Legg inn endringen som Annen positiv endring eller Annen negativ endring

Tidligere års resultat ikke bokført

Dersom fjorårets resultat ikke er bokført mot egenkapital, vil du få avvik.

1. Gå til Regnskap > Balanserapport for fjoråret

2. Se om det finnes et udisponert resultat

3. Bokfør dette mot egenkapitalen, eller bruk funksjonalitet i Periode & År for å gjøre det automatisk

For enkeltpersonforetak (ENK)

Ved differanse i ENK er dette vanlige årsaker:

• Privatkontoen er ikke nullet ut mot EK ved årsslutt

• Det er ført direkte mot konto 2050/2080 uten bruk av overføringskonto

Løsning:

1. Gå til Kontroller > Avstemming av egenkapital

2. Trykk på Vis alt

3. Legg inn manglende overføringer eller bruk systemposteringene i programmet

4. Hvis du er usikker på føringene, kan du la Periode & År gjøre føringen automatisk

Manglende manuelle poster i avstemmingsbildet

Dersom du ikke har lagt inn manuelle endringer i avstemmingsbildet, vil differanse kunne oppstå.

1. Gå til Kontroller > Avstemming av egenkapital

2. Klikk på Vis alt

3. Legg inn manglende endringer, som for eksempel:

   • Kontantinnskudd

   • Tingsinnskudd

   • Nedsettelse av aksjekapital og utdeling av overkurs (kontanter eller eiendeler)

   • Gjeld ettergitt

   • Kjøp/salg av egne aksjer

   • Gjeld konvertert til aksjekapital

   • Differanse i utbytte mellom avsatt i fjor og utdelt i år

   • Andre endringer som ikke er fanget opp automatisk

Kjøp og salg av egne aksjer

I avstemmingsbildet finnes egne felter for dette.

1. Gå til Opplysninger og skatt > Kontroller > Avstemming av egenkapital

2. Klikk på Vis alt

3. Finn postene:

   • Kjøp av egne aksjer

   • Salg av egne aksjer

4. Endringer på konto 2010 Egne aksjer hentes herfra:

   • Debet på 2010 gir kjøp av egne aksjer

   • Kredit på 2010 gir salg av egne aksjer

Obs! Både beskattet og ubeskattet egenkapital avstemmes under Egenkapital i skatteetatens nye formater.
Du kan se hvilke kontoer som blir inkludert ved å gå til Regnskap - Egenkapital - Vis Alt