Slik oppretter du avstemmingsskjema for merverdiavgift (mva) i Sticos Oversikt:
- Gå til avstemmingsmodulen i Sticos Oversikt.
- I saldobalanse-visningen navigerer du til oppgjørskontoen for merverdiavgift (2740) og trykker på kontonummeret/-navnet. Du vil da bli navigert til en ny sidevisning.
- For å opprette nytt skjema for den aktuelle perioden velger du en av de blå boksene med navn Mva måned, Mva termin, Mva primær måned eller Mva primær termin ut fra hva du ønsker å avstemme.
Øverst i mva-avstemmingsskjemaet er det fire faner:
- Mva per periode gir en detaljert avstemming for den aktuelle perioden.
- Mva totaloversikt presenterer en fullstendig oversikt for året, inkludert både bokført og innsendt mva.
- Avvikskontroll gir en omfattende oversikt over eventuelle avvik i avstemmingen gjennom hele året.
- Kontohjelp viser hvilke kontoer som støttes i avstemmingen. Disse kontoene kan mappes under «rediger kontoplan».
Mva per periode
Oppgjør
I oppgjørstabellen finner du en oversikt over inngående og utgående merverdiavgift, som er hentet fra ERP-systemet. Tabellen gir deg muligheten til å dykke ned på både konto- og transaksjonsnivå for en grundigere analyse.
Dersom du har sendt inn mva-meldingen og bokført denne i regnskapssystemet, vil alle 27xx-kontoer bli utlignet mot konto 2740. For å vise saldoene for bokført inngående og utgående mva, må du finne transaksjonen som nuller ut kontoene på kjøp og salg, og klikke på “øyet”-ikonet. Dette vil utelate transaksjonen fra avstemmingen. Det er en fordel å sortere og/eller filtrere i kolonner for å minimere utvalget (f.eks. sortere etter siste dato eller høyeste bilagsnummer. Eller søke på bilagsnummeret):
Grunnlag utgående avgift
Alle kontoer med bokførte beløp i kontoserien 3000-3999, vil automatisk bli vist i tabellen. Salget vises med positivt fortegn, mens kreditsalg vil vises med negativt fortegn.
Dersom man har bokført med ulike mva-koder eller satser på samme konto i stedet for å bruke separate kontoer, kan dette korrigeres ved å klikke på blyantikonet ved siden av raden. Dette vil gi en linje med samme kontospesifikasjon som den du valgte, hvor du kan justere beløpene ved å legge inn beløp i riktig kolonne.
Når et salg med utgående merverdiavgift er bokført uten å være knyttet til en konto i 3xxx-serien, kan du legge til føringen manuelt ved å trykke på knappen «Legg til ny korrigering». Det er viktig å legge inn verdi mellom 3000-3999 for "standard kontonummer", ellers vil ikke korrigeringen inkluderes i totaloversikt-fanen.
Beregnet avgift beregnes ut fra grunnlaget (bokført og korreksjoner) i tabellen.
Bokført avgift hentes fra Oppgjørstabellen og linjen "Salg av varer og tjenester i Norge.
Mva-meldingen
Mva-meldingen kan hentes fra Altinn ved å klikke på "Hent fra Altinn" øverst på siden. Når tallene hentes vises de i grå celler, men de vil endre farge til blå ved endringer. Det er også mulig å legge inn tallene manuelt. Tallene skal legges inn uten fortegn.
MERK!
Hvis du har bokført nye bilag eller gjort endringer i ERP-systemet etter å ha opprettet avstemmingsskjemaet, kan du oppdatere tallene i skjemaet ved å trykke "Hent grunnlag på nytt".
Hvis du oppdaterer den lagrede mva-avstemmingen ETTER du har sendt inn mva-meldingen fra ERP-systemet, vil tallene oppdatere seg og du må avstemme på nytt.
Mva Totaloversikt
Oversikten har 3 tabeller, som viser oversikter fra hele året.
Tidligere avstemminger viser oversikt over alle bokførte kjøp og salg, fordelt på de forskjellige mva-kategoriene.
Mva-melding viser oversikt over innsendte mva-meldinger.
Oppgjør betalt viser oversikt over betalingene gjennom året. Skjemaet forsøker å hente betalingene automatisk og legger inn dato, bilagsnummer og beløp. Dette kan også legges inn manuelt ved å trykke "Sett manuelt". Her kan du også legge inn avrunding og kommentar.
Avvikskontroll
Avvikskontrollen kontrollerer om det er avvik mellom:
- Bokført mva (oppgjørskonto 2740) og mva-meldingen.
- Bokført mva (oppgjørskonto 2740) og innbetalt / mottatt beløp.
- Summen av 27xx-kontoene er ulik 0.
Dersom det er differanser, markeres disse med rosa skrift. I tillegg vil du få avviksmelding oppe i høyre hjørne dersom du har avvik i tidligere perioder/terminer i året, eller i siste periode i forrige år.
Avvikene bør kontrolleres og føres bort i ERP-systemet. Hvis avvikene er reelle og ikke skal/kan føres bort i inneværende periode, kan avvikene godkjennes med kommentar. Godkjent avvik vil vises på egen linje i tabellen, med navn på godkjenner, dato og eventuell kommentar.
Avvik i siste termin forrige år.
Hvis dette er første året Sticos Avstemming benyttes, vil man få avviksmelding som gjelder siste termin året før. Man kan da godkjenne avviket. Under fanen avvikskontroll, trykker man på siste termin året før. Her kan man godkjenne avviket.
Kontohjelp
Kontohjelpen viser hvilke standardkontoer som er knyttet til de ulike mva-kodene som skjemaet benytter. Dersom det mangler noen kontoer, eller at kontoer/grunnlag vises feil i noen av tabellene i skjemaet, kan du se hvilke standardkontoer som skal benyttes her. Kontomappingen finner du ved å trykke på kundenavnet oppe til høyre, og velge Rediger Kontoplan.
Avstemming for primærnæring
Når du skal avstemme MVA og du har mer enn 1 oppgjørskonto i saldobalansen, må du definere hvilke konti du skal avstemme. Hvis du allerede har avstemt for eksempel ordinær næring, vil dette spørsmålet dukke opp:
Her skal du svare ja.
Denne pop-up’en vil da komme opp:
Her er det viktig at du velger hvilken oppgjørskonto avstemmingen skal gjelde for og hvilke omsetnings kontoer som skal avstemmes. Denne pop—up’en vil dukke opp når du velger både ordinær næring og primærnæring. Velg korrekt oppgjørskonto i rullegardinmenyen. Deretter velger du hvilke kontoer som hører til oppgjørskontoen. Velger du oppgjørskonto for primærnæring, skal du også velge de omsetningskontoene som gjelder primærnæring.