Differanse i avstemming driftsmidler

Periode og år - årsoppgjør - opplysninger og skatt - Kontroller - Avstemming driftsmidler. Der sammenlignes beregnet endringer i midlertidige forskjeller ihht spesifikasjon (under på samme side) mot sum egenkapital basert på apesifikasjon av forskjeller. Trykk “Vis alt” til høyre for å se alle felter som evt skal fylles ut.

Det er mange mulige årsaker til at det kan oppstå differanse. Under lister vi opp de vanligste i tilfeldig rekkefølge som du kan undersøke om er årsaken til at du opplever differanse.

• En forutsetning for at det blir riktig er bruk av referansekonto. Den må stå i samsvar med den saldogruppe som benyttes.
• Skattemessig verdi kommer dobbelt opp.   Gå til opplysninger og skatt - skatteberegning - endring i midlertidig forskjeller. I forskjeller, utvid (Trykk på vinkelen til venstre for driftsmidler) slik at du ser delsummene for driftsmidler.  Ser du samme beløp flere ganger under “skattemessig” kolonnen?  Dette skjer når man har benyttet en referanse konto som gir regnskapsmessig = skattemessig verdi, og man samtidig registrerer det under skattemessige avskrivninger. Da må en av delene endres. Som oftest er det feil referansekonto knyttet til kontoen man har brukt. Gå til saldobalanse - rediger aktuell konto og velg en annen referansekonto.
• Feilaktige eller inkonsekvente manuelle overstyringer relatert til forskjeller. Overstyrer man fjorårsverdiene, må man ofte gjøre tilsvarende med årets verdier.
• Tilgang og/eller avgang av driftsmidler manglerskattemessige avskrivninger. Gevinst og tapskonto er ikke fylt ut i hht til gevinst/tap fra (kun) saldogruppe e-i.
• Regnskapsmessig gevinst eller tap er ikke bokført korrekt eller mangler. Dette bokføres mot konto 3800 eller 7800 i Periode og år. Gjøres under tilleggsposteringer.
• Ved angivelse av lineære skattemessige avskrivninger er det viktig at den er lik den regnskapsmessige avskrivningen i saldobalansen (og anleggsregisteret)

Andre ting som er verdt å undersøke for manglende poster hvis overstående punkter ikke hjelper er:

• Nedsettelse av aksjekapital og utdeling av overkurs - kontanter
• Nedsettelse av aksjekapital og utdeling av overkurs - andre eiendeler Gjeldsettergivelse
• Kjøp og/eller salg av egne aksjer
• Gjeld konvertert til aksjekapital
• Differanse mellom avsatt/forventet utbytte ved årsoppgjør i fjor og utdelt utbytte i år.
• Ikke bokført årets resultat fra tidligere år

Står du fortsatt fast, send oss en henvendelse på support.py@visma.com. Der må du i tillegg til å gi en god problembeskrivelse og foretelle hva du har gjort for å løse problemet, også oppgi hvilken klient det gjelder og om det er greit at vi undersøker klienten.