Får du linjen for Beregnet resultat (ikke bokført) kan dette skyldes flere årsaker:
1. Avvik mellom UB og importerte tall
Dersom UB fra fjoråret (f.eks 2024 i 2025 årsoppgjøret) på konto 2050 Egenkapital ikke samsvarer med importerte tall for året, vil dette skape en differanse. En endring uten kjent årsak tilsier en resultatendring og kan medføre at du får "Beregnet resultat (ikke bokført).
2. Krone- eller Øredifferanse fra fjoråret
Det kan komme av at du har en krone/øre-differanse fra i fjor som skaper dette avviket. Da må øre differansen korrigeres så vil linjen bli borte.
- Har du hentet fjorårets tall fra regnskapssystem:
Postér bort differansen i regnskapssystemet, og åpne aktuelt år i Periode & År og importer saldobalansen på nytt. - Har du hentet fjorårets tall fra Altinn:
Gå til Startsiden i Periode & År. Ved siden av fjorårets årstall finner du lenken Importstatus. Klikk her og velg Rediger saldotall for å korrigere differansen.
3. Balanse og resultat balanserer ikke hver for seg
I årsoppgjøret importeres både balanse og resultat. Begge må balansere hver for seg og samlet.
Eksempel: Dersom du har 550 i beregnet resultat (ikke bokført), kan dette skyldes at summen av alle balansekontoer er –550, mens summen av resultatkontoer er +550. Korriger differansen, så vil linjen forsvinne.
4. Ører i ny skattemelding
I motsetning til gammel skattemelding inkluderer ny skattemelding ører. Dersom beregnet utsatt skatt/skattefordel i Skatteberegning > Endring i midlertidige forskjeller > Utsatt skatt/skattefordel har ører pr. 01.01, mens importert saldo på konto 2120/1070 ikke har ører, oppstår differansen.
Dette korrigeres i saldobalansen.
5. Manglende behandlingsregel for konsernbidrag
Angitt konsernbidrag mangler behandlingsregel. Typisk at det står "Angi behandlingsregel som valg". Det er ikke er gyldig valg.
Da har man glemt å fylle det ut og Periode og År vet ikke hvordan å postere konsernbidraget korrekt. Da kan slikt avvik oppstå. Fyll ut behandlingsregel under Opplysninger og skatt > Disponeringer > Konsernbidrag.
6. Låse systemposteringer og postere bort differansen (nytt for 2025)
Hvis du får en linje i rapporten som angir Beregnet resultat, ikke bokført tyder det på at debet- og kreditsiden i balansen ikke stemmer.
Det kan komme av avrundinger som er importert til P&Å.
Løsningen er at du gjør deg helt ferdig med Årsregnskapet. Deretter går du til Innstillinger / Foretaksopplysninger og låser systemposteringene
Deretter korrigerer du en av sidene i balansen med motpost i resultatet.
7. Differanse mellom årsresultat og overføringer
- Gå til årsregnskapet og kontroller om Årsresultat og Sum overføringer er like. Er det en differanse her, er dette utgangspunktet for denne feilsøkingen.
- Gå til Opplysninger og Skatt - Skatteberegninger og sammenlign Skattekostnad her med skattekostnaden i regnskapet. Er det en differanse, er dette trolig årsaken til at "Beregnet resultat (ikke bokført)" vises.
- Gå til Saldobalanse og kontroller inngående balanse på konto 1070 Utsatt skattefordel eller 2120 Utsatt skatt. Sammenlign denne med verdien som vises i Endring i midlertidige forskjeller - Utsatt skatt/skattefordel per 01.01. Er det en differanse her, er importert IB trolig feil.
- Gå til Endring i midlertidige forskjeller - Oversikt midlertidige forskjeller og kontroller at verdiene i Midlertidige forskjeller per 01.01 (fjoråret) er korrekt registrert. Feil verdier her kan gi differanse i skattekostnaden.
Basert på funnene i steg 3 og 4 er det to mulige årsaker og løsninger:
- Importert IB er feil: Korriger inngående balanse på konto 1070 eller 2120 til korrekt beløp.
- Midlertidige forskjeller per 01.01 (fjoråret) er feil: Korriger verdiene i Midlertidige forskjeller per 01.01 til korrekt beløp.