Under fanen Årsoppgjør > Opplysninger og skatt > kontroller har man i menyen til venstre en kontroll av Lønns- og pensjonskostnader.
Dette er en oversikt som dekker det som tidligere var RF-1022.
For alle med pakken Årsoppgjør pluss eller Komplett vil det her øverst i venstre hjørnet finnes en bryter for “A-melding hentes fra Altinn under balanseavstemmingen”. Skrur du på denne bryteren vil systemet automatisk fylle inn A-meldings kolonnen basert på det som er hentet fra Altinn under fanen for balanseavstemming.
Har du pakken Årsoppgjør må du fylle inn tallene dine fra A-meldingen manuelt under A-meldingskolonnen.
I den øverste linjen for samlede opplysningspliktige ytelser, fyller du inn beløpet du har på dine opplysningspliktige ytelser.
For beløpene under som omhandler arbeidsgiveravgift kan du bruke A-meldingen din til å se hva du skal fylle ut.
Hvis oppsummeringen din for Arbeidsgiveravgift ser slik ut:
Fyller du inn punktene for arbeidsgiveravgift slik:
Feltet for “Grunnlag for arbeidsgiveravgift medregnet tilskudd til pensjonsordningen etter fradrag for refusjoner og tilskudd" Skal fylles ut med beløpet det er betalt arbeidsgiveravgift (1 100 000) + tilskuddet og premien til pensjon (50 000) - Avgiftsgrunnlaget for refusjon (500 000) = 650 000
Har man noe lønn som får ekstra arbeidsgivergodtgjørelse, ligger det beløpet inne i AGA beløpet fra før av, og det vil ikke legge seg over to linjer i Periode og År.
Altså beløpet fra eksempelet over blir slik:
14,1% AGA er betalt på 1 000 000
5% + 14,1% AGA er betalt på 100 000
Dette gir deg et samlet beløp som er betalt aga på på 1 100 000.
Og at du derfor får 1 100 000 + 50 000 - 500 000 = 650 000 som blir beløpet til samlet AGA og grunnlaget vil hele grunnlaget for AGA ligge felles på en linje.
Når A-meldingen din er korrekt lagt inn burde det ikke være noe avvik i kolonnen for differansen. Hvis du her fortsatt har noen differanse kan det være lurt å se på referansekonoene som er brukt på lønns- og pensjonskontoene dine.
Benytt “ekspander alle” bryteren øverst på siden for å utvide områdene under regnskapsdetaljer på kontonivå.
Vi ser nå videre på en klient med andre eksempel tall enn i eksempelet over. Vi har her skrudd på bryteren for “ekspander alle” og ser derfor detaljene på kontonivå.
Her ser vi i kolonnen helt til høyre hvilke beløp som kommer med i summen av arbeidsgiveravgift. Også ser vi i kolonnen i midten summeringen som blir med i feltet for opplysningsplikt
Det er hvilken referansekonto en konto har som avgjør hvor i avstemningen den kommer med, og hvilken funksjonalitet den har.
Hvilken referansekonto en konto har, ser du under fanen innstillinger > kontoplan. Søk etter kontoene din og du ser hvilken referansekonto den har. Påse her at referansekontoen den har samsvarer med hvilken funksjonalitet du ønsker at kontoen skal ha. Er kontoen opplysningspliktig og AGA, påse at den har en referansekonto som tilsvarer dette.
Dersom du er usikker på hvilken referansekonto du kan benytte, last ned filen til høyre i denne artikkelen, for å få oversikt over referansekontoer.
Obs! Dersom dere har importert fra Altinn for tidligere år, og konto/post 2940 inkluderer beløp fra andre kontoer, så kommer dette av at det er en "samlet" post i NO fra Altinn, og dette vil skape en avstemmingsdifferanse i Lønns- og Pensjonskostnader. Dette løses ved å legge inn en Tilleggslinje for korreksjon av avstemming, med Type: Avgiftspliktige ytelser kostnadsført i tidligere år men ikke utbetalt ved årets begynnelse, og konto 2940. Legg deretter inn beløpet som ikke skal inkluderes i avstemmingen og ta det bort fra linjen.